עוסק פטור או מורשה – מה עדיף?

"בירוקרטיה" – כמה מאחד עד עשר המושג הזה מגרד לך?

אף אחד לא אוהב להתעסק עם בירוקרטיה.

"עוסק פטור", "עוסק מורשה",

יאללה, תנו לעבוד בשקט ולהרוויח כסף בלי לנגוס לי בנתח ההכנסה!

אם להודות על האמת, אני שונא בירוקרטיה!

 

ובכן, עוד לא מצאתי דרך לדלג על התהליכים הבירוקרטיים שמאפיינים את שוק העסקים החופשיים בישראל,

(חוץ מלהיות עבריין, כמובן, לא ממליץ!).

כן מצאתי דרך לפשט לך את עולם המושגים העסקי,

כדי שתוכל להבין אותו היטב ואפילו מתוך שינה להסביר מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה.

 

היום אני הולך לכתוב על ההבדלים ביניהם ולהדריך אותך איך לבחור את סוג העוסק הנכון לך.

 

אני יוצא מנקודת הנחה שאתה כבר רוצה לפתוח עסק ויש לך רעיון לעסק.

עכשיו אתה רק רוצה לדעת איזה סוג עסק אתה צריך לפתוח מבחינה בירוקרטית:

כאן אתה הולך ללמוד מה זה עוסק פטור, מה זה עוסק מורשה

והכי חשוב: איך לבחור את סוג העסק שיביא לך הכי הרבה רווחים.

יאללה, התחלתי:

 

מה זה עוסק מורשה ומי חייב לפתוח עוסק מורשה?

עוסק מורשה הוא הגדרה לסוג עסק שמחזור ההכנסות שלו עומד על 120,000 ש"ח ומעלה (נכון ל-2024).

או, אופציה נוספת: מקצועות חופשיים שלא יכולים לענות להגדרה "עוסק פטור".

 

להלן 2 סוגי בעלי עסקים שגם אם הם מאוד מאוד רוצים, הם לא יכולים לפתוח עוסק פטור:

• בעלי מחזור הכנסות (יעני, כמה הם מכניסים בשנה) של יותר מ-120,000 ש"ח
• בעלי מקצועות חופשיים: כמו אדריכלים, עורכי דין ועוד כמה מקצועות בסגנון הזה

(כאן אתם יכולים לראות את פירוט המקצועות).

המשמעות של עוסק מורשה מתבטאת בעיקר בגביית מע"מ על כל עסקה וחיוב בדיווח עקבי לרשויות המס.

 

מה זה עוסק פטור ומה היתרונות שלו?

עוסק פטור לפי ההגדרה נקרא גם 'עוסק זעיר' והוא בעצם עצמאי שמחזור ההכנסות שלו לא עולה על 120,000 ש"ח (תעשה אתה חשבון כמה אתה צריך להרוויח חודשית כדי לענות על ההגדרה הזו).

 

למה הוא נקרא עוסק פטור? כי הוא פטור ממע"מ וממע"מ בלבד.

(לעומת זאת, הוא חייב במיסוי ובביטוח לאומי, על זה אין פטור לצערי).

 

עוסק פטור לא משלם מע"מ על העסקאות אותם הוא עושה,

ומצד שני, אסור לו לגבות מע"מ על שירותים או מוצרים אותם הוא מוכר.

 

למה רבים בוחרים לפתוח עוסק פטור?

קודם כל, יכול להיות שההכנסות שלהם לא מטפסות מעל 120 אלף ש"ח.

חוץ מזה, הם נהנים מכמה יתרונות:

• מחירים נמוכים – הם יכולים להציע ללקוח מחירים טובים יותר ביחס למתחרים, ללא תוספת של מע"מ.
• דיווחים מינימליים – לעומת עוסק מורשה, עוסק פטור נדרש לדווח באופן מינימלי לרשויות על העסק שלו, מסיבה זו גם התשלום למנה"ח או רו"ח – נמוך יותר. במקרים מסוימים, בעל העסק יכול לבצע בעצמו את הדיווח ולחסוך בתשלום לאיש מקצוע.
• דיווח חד שנתי למע"מ – עוסק מורשה צריך לדווח כל חודשיים למע"מ לעומת עוסק פטור שיכול לישון בשקט ולהגיש דוח שנתי בלבד.

 

למה בכל אופן לא תמיד משתלם לפתוח עוסק פטור?

1. כי עוסק פטור יוצר לך תדמית של עסק קטן וגם פסיכולוגית,

כשהתקרה שלך היא 120,000 ש"ח, אתה לא תעבור אותה

כשהשמיים הם הגבול, מניסיון, בעלי עסקים נותנים זינוק.

2. כי עוסק פטור לא מקזז מע"מ מהוצאות מוכרות.

3. כי עוסק פטור מפיק קבלות בלבד ולא חשבוניות, מה שאומר שהלקוחות

לא יוכלו לקבל על ההוצאות החזרי מס.

 

תכלס, מה לבחור, עוסק מורשה או עוסק פטור?

כדי לענות על השאלה הזו עליך לשאול את עצמך 2 שאלות:

1. מי הלקוחות שלך?
2. האם יש לעסק שלך הוצאות גדולות שעליהן אתה רוצה להזדכות במע"מ?

 

למה זה משנה מי הלקוחות שלך? אז ככה, דיברנו על זה שכעוסק מורשה

אתה תצטרך לגבות מהלקוחות מע"מ, כלומר, 18% על כל עסקה שתעשה

בהתאם לעליית המע"מ בשנת 2024.

 

אם הלקוחות שלך הם עסקים, למה לא? אתה תגבה מהם מע"מ

והם יזדכו עליו כך שלא באמת תשנה להם העלייה הזו במחיר.

אבל אם אתה מוכר ללקוחות פרטיים, זה סיפור אחר לגמרי,

הם ירצו לקבל את המחיר הנמוך ביותר והתוספת הזאת של המע"מ תכביד עליהם,

הם יעדיפו לבחור בעל עסק שמביא להם את אותו מוצר במחיר ללא מע"מ.

 

עד כאן מובן?

 

תכל'ס. אם הלקוחות שלך פרטיים, עדיף שתפתח עוסק פטור,

כל עוד אתה יכול וההכנסות שלך לא גבוהות מ-120 אלף ש"ח לשנה.

 

עכשיו, בנוגע להוצאות שלך, מכיוון שעוסק מורשה יכול להזדכות על המע"מ הקשור בהוצאות העסק,

מומלץ לעסק שיש לו הוצאות גדולות  להיות מוגדר כעוסק מורשה.

כך אם השקעת או קנית סחורה בסכום גבוה, 18% מההוצאות ישולמו לך בצורת החזר מע"מ.

שים לב, נקודה זו רלוונטית בעיקר לעסקים המוכרים סחורה פיזית ולא לעסקי שירות.

 

אגב, אם אתה מזמין סחורה מחו"ל, שים לב שאין עליה החזר מע"מ,

ואי אפשר להזדכות על סחורה מחו"ל.

קח את זה בחשבון לקראת קבלת החלטה על סוג העוסק באמצעותו תגדיר את העסק שלך מול הרשויות.

 

לסיכום

כדי להחליט אם להיות עוסק פטור או עוסק מורשה אתה צריך לבדוק 3 נקודות:

1. האם אתה חייב להיות מורשה (עסק עם מחזור הכנסות מעל 120 אלף ש"ח או מקצוע חופשי מהרשימה המחייבת)?
2. מי הלקוחות שלך (עסקים או לקוחת פרטיים)?
3. האם יש לך הוצאות גדולות עליהם תרצה להזדכות במע"מ?

 

על סמך התשובות אותן תענה לעצמך,

תוכל לדעת בבירור מה הבחירה הנכונה ביותר עבור העסק שלך:

עוסק פטור או עוסק מורשה.

 

אהבת את פוסט? אין לי ספק שתעוף גם על זה: "בקצרה: איך לפתוח עוסק פטור בחינם?" 

אני רוצה להירשם לכנס שהופך צעירים עם אש בעיניים ליזמים מצליחים שמרוויחים 5-6 ספרות כל חודש!